Otázky a odpovědi
k důchodové reformě

i Střední délka života neboli naděje dožití je statistický údaj udávající průměrný, tedy předpokládaný, věk, jehož dosahují členové dané populace

ii Starobní důchod je druh důchodové dávky, na kterou má nárok dle zákona o důchodovém pojištění (č. 155/1995 Sb.,) každý, kdo získal dobu pojištění:

• nejméně 25 let a dosáhl aspoň věku potřebného pro vznik nároku na starobní důchod (dále jen "důchodový věk"), nebo
• 15 let a dosáhl aspoň 65 let věku

iii

iv Vyvedení části sociálních dávek (zde důchodového pojištění) se nazývá „opt-out“

v Nález Ústavního soudu, uveřejněný pod č. 135/2010 Sb., poukázal na příliš vysokou míru solidarity v základním důchodovém pojištění a zrušil s účinností od 30. září 2011 ustanovení § 15 zákona o důchodovém pojištění.

viNově zákon stanoví výpočtové základy pro vyměřování důchodů

viiNávrh zákona řešící nález Ústavního soudu obsahuje kromě nového stanovení redukčních hranic, základní výměry důchodu s pevnou vazbou na průměrnou mzdu, včetně nového způsobu míry redukce a rozšíření rozhodného období, z něhož se zjišťují příjmy pro výpočet důchodu, na celoživotní

viiiOd 21.12.2012 se rozsudkem Soudního dvora EU zakazuje v sazbách pojistného dělat rozdíly mezi muži a ženami

ixStarobní důchod

x

xiPenzijní připojištění je upraveno zákonem č. 42/1994 Sb., v platném znění. Zakládá se na dobrovolných pravidelných měsíčních příspěvcích, které lze na účet penzijního fondu poukazovat i za delší časová období (čtvrtletí, pololetí, rok, jednorázově). K příspěvkům klient dostává státní příspěvky, podíly na zisku fondu a může také využít daňových zvýhodnění. Na penzijní připojištění může přispívat také zaměstnavatel (s daňovým zvýhodněním). Penzijní připojištění si může zřídit kterákoli osoba starší 18 let, s trvalým pobytem v ČR nebo bydlištěm na úzení členského státu EU účastnící se veřejného zdravotního nebo důchodového pojištění v rámci České republiky. V průběhu penzijního připojištění lze měnit výši měsíčního příspěvku, lze převést naspořené peníze včetně státních příspěvků na jiný penzijní fond, je možné přerušit nebo odložit placení příspěvků, jejíchž minimální měsíční výše činí 100 Kč.

xiiÚčastník II. pilíře sníží pojistnou sazbu do I. pilíře o 3 %, tj. na 25 %. K vyvázaným 3 % bude mít povinnost přidat další 2 % z hrubé mzdy. Celková výše odvodu pojistného bude pro účastníky II. pilíře 30 %. Vyvázané procento pojistného bude snižovat pojistné do I. pilíře placené zaměstnancem. To znamená, že současná pojistná sazba zaměstnance se zvýší z 6,5 % o dodatečné 2 %. Z takto zvýšeného pojistného bude částka odpovídající součtu 3 % vyměřovacího základu a dodatečného pojistného 2 % přesměrována do II. pilíře. V případě OSVČ dojde obdobně k navýšení pojistné sazby a následnému odvodu do II. pilíře. V návrzích se současně objevuje zvýšení zdravotního pojištění o 2%.

xiii z vyměřovacího základu (hrubé mzdy), formou odvodu – přenos do II. pilíře zajistí „JIM“ (jednotné inkasní místo)

xivPodle návrhu MF mají mít minimální základní jmění 500 mil. Kč.

xvVe II. pilíři čtyři účastnické fondy (fond státních dluhopisů, konzervativní, vyvážený a dynamický), ve III. pilíři transformovaný účastnický fond a další nově vzniklé účastnické fondy s různými investičními profily (podle návrhu zákona musí ve III. pilíři mimo transformovaného vzniknout minimálně jeden účastnický fond)

xviVzniklých podle zákona č. 42/1994 Sb.

xviiSoučasné penzijní fondy se státním příspěvkem, vzniklé podle zákona č. 42/1994 Sb. v platném znění

xviiiPenzijní společnosti (PS) právnické subjekty s licencí od ČNB, s minimálním základním kapitálem 500 mil Kč. Po schválení transformačního projektu a získání licence vzniknou ze současných penzijních fondů. Licenci ČNB pro vznik PS může získat i zcela nový subjekt. Každá PS bude povinně nabízet ve II. pilíři čtyři účastnické fondy, lišící se investičními limity, strukturou spravovaného portfolia a s tím spojeným rizikem: fond státních dluhopisů, konzervativní, vyvážený a dynamický. Pro vznik PS se předpokládá podmínka získat minimálně 50 tis. účastníků do dvou let od jejího vzniku.

xixInvestiční správu ve fázi akumulace finančních prostředků budou provádět penzijní společnosti (PS). Předpokládá se, že je budou tvořit především transformované současné penzijní fondy. Možný však bude i vstup nových subjektů. Penzijní společnosti pro tento účel budou muset získat zvláštní licenci. Každá penzijní společnost bude povinně nabízet čtyři fondy, lišící se investičními limity, strukturou spravovaného portfolia a s tím spojeným rizikem: fond státních dluhopisů, konzervativní, vyvážený a dynamický. fond státních dluhopisů bude investovat výhradně do státních dluhopisů České republiky, případně do přesně určených dluhopisů dalších zemí Evropské unie nebo OECD.

xxInvestiční správu ve fázi akumulace finančních prostředků budou provádět penzijní společnosti (PS). Předpokládá se, že je budou tvořit především transformované současné penzijní fondy. Možný však bude i vstup nových subjektů. Penzijní společnosti pro tento účel budou muset získat zvláštní licenci. Každá penzijní společnost bude povinně nabízet čtyři fondy, lišící se investičními limity, strukturou spravovaného portfolia a s tím spojeným rizikem: fond státních dluhopisů, konzervativní, vyvážený a dynamický. Fond státních dluhopisů bude investovat výhradně do státních dluhopisů České republiky, případně do přesně určených dluhopisů dalších zemí Evropské unie nebo OECD.

xxiPenzijní společnosti (PS) budou spravovat a investovat finanční prostředky účastníků shromážděné v účastnických fondech (ve fázi akumulace finančních prostředků). Předpokládá se, že je budou tvořit především transformované současné penzijní fondy. Možný však bude i vstup nových subjektů. Penzijní společnosti pro tento účel budou muset získat zvláštní licenci. Každá penzijní společnost bude povinně nabízet čtyři fondy, lišící se investičními limity, strukturou spravovaného portfolia a s tím spojeným rizikem: fond státních dluhopisů, konzervativní, vyvážený a dynamický. Fond státních dluhopisů bude investovat výhradně do státních dluhopisů České republiky, případně do přesně určených dluhopisů dalších zemí Evropské unie nebo OECD.

xxiiPři transformaci současných penzijních fondů se státním příspěvkem dojde k oddělení institutu správce a samotného majetku účastníků, tj. transformovaného účastnického fondu. Od tohoto okamžiku nebude již novým účastníkům umožněno do transformovaného účastnického fondu vstoupit. Noví účastníci v tomto III. pilíři mohou smlouvu uzavřít s penzijní společností a své finanční prostředky vložit do nového účastnického fondu se státním příspěvkem

xxiiiNavrhované řešení účastnických fondů ve II. pilíři počítá s dobrovolným vstupem. Pojištěnci budou mít do dosažení věku 35 let možnost rozhodnout se pro vyvázání části pojistné sazby ze státního průběžného systému do kapitalizačního (fondového) pilíře. Pojištěnci, kteří budou v okamžiku spuštění reformy starší 35 let, dostanou možnost učinit rozhodnutí o vstupu ve lhůtě 6 měsíců. Běh této lhůty započne půl roku před faktickým spuštěním II. pilíře. Ve chvíli, kdy bude rozhodnutí učiněno, nebo šestiměsíční lhůta pro jeho učinění uplyne, nebude již možné rozhodnutí změnit. Další vstup nebo naopak výstup z II. pilíře nebude umožněn.

xxivna rozdíl od účastnických fondů ve II. pilíři